Povrat na kapital kao parametar učinkovitog sustava upravljanja bankama

Upravljanje kapitalom je važno inužna komponenta sustava upravljanja banke ili poduzeća u cjelini, osiguravajući stabilnost njihovog rada u trenutnim tržišnim uvjetima. Model upravljanja kapitalom je skup elemenata koji uključuju principe i metode upravljanja usmjerenim na formiranje optimalne veličine i strukture kapitala, njegovu učinkovitu uporabu i gdje je glavni kriterij povrat na kapital.

Načela na kojima se temelji svaki takav model su kako slijedi:

- stupanj uključenosti u cjelokupni sustav upravljanja;

- sustavnu prirodu odlučivanja;

- fleksibilnost, prilagodljivost i dinamika upravljanja;

- mnoštvo modela upravljanja;

- usredotočiti se na najvažnije zadaće razvoja ustanove ili poduzeća;

- pravna zaštita;

- optimizacija upravljanja, u kojoj je povrat na kapital glavni kriterij za njegovu učinkovitost.

U trenutnoj fazi razvoja gospodarstva, glavnisvrha upravljanja kapitalom je profitabilnost vlastitog kapitala banke i dugoročno osiguravanje financijske stabilnosti i sigurnosti, uzimajući u obzir maksimiziranje svoje tržišne vrijednosti.

Postizanje toga podrazumijeva:

- povlačenje banke na način poslovanja, kada će neto profitabilnost kapitala i strukture doći do optimalnih parametara;

- distribucija formiranog kapitala prema vrstama uporabe;

- stvaranje okruženja za postizanje optimalnog prinosa na kapital, postizanje maksimalne profitabilnosti s očekivanom razinom rizika;

- smanjenje prijetnji financijskim rizicima na planiranoj razini profitabilnosti;

- osiguranje financijske bilance banke;

- potrebnu razinu kontrole od strane osnivača;

- pružanje fleksibilnosti upravljanja;

- donošenje pokazatelja prometa kapitala u skladu s onim što je povrat na kapital;

- pravodobno reinvestiranje kapitala tvrtke.

Kontrolni sustav uključuje sljedeće podsustave:

- upravljanje vlastitim kapitalom, nastalog i iz unutarnjih i vanjskih izvora;

- upravljanje posuđenim kapitalom, privučeno korištenjem takvih unutarnjih izvora kao doprinosa sudionika, izdavanja dionica itd.;

- organizacija rada s posuđenim kapitalom (banke, robni krediti, izdavanje obveznica, itd.);

- optimizacija strukture.

Upravljanje kapitalom banke temelji se nastrategija i taktika upravljanja. Strategija se može predstaviti u obliku glavne linije aktivnosti banke kako bi se postigli postavljeni ciljevi. Strategija upravljanja kapitalom ne bi trebala biti suprotna općoj razvojnoj strategiji same banke, jer je njezina sastavnica. Definicija strategije upravljanja kapitalom trebala bi se provesti uzimajući u obzir specifičnosti njenog formiranja i korištenja, okolišnih uvjeta, kao i svrhe i smjernice aktivnosti banke. Stoga bi strategija upravljanja kapitalom trebala biti usmjerena na poboljšanje osnovnih pokazatelja koji karakteriziraju učinkovitost formiranja i funkcioniranja kapitala i pridonose jačanju financijske održivosti.

Taktika upravljanja uključuje korištenje specifičnih metoda i tehnika za postizanje cilja u određenoj situaciji, u određenom trenutku.

Upravljanje kapitalom uključuje korištenje dvije skupine alata:

1. Vanjski instrumenti su skup određenih poluga na makro razini, koji utječu na procese stvaranja i korištenja kapitala na mikro razini (državna regulacija aktivnosti banaka, tržište imovine, regulacija valuta, dostupnost kreditnih sredstava).

2. Interni alat za upravljanje, koje su usmjerene na poboljšanje učinkovitosti optimizacijom unutarnjih čimbenika razvoja banke, otkriva skrivene mogućnosti i rezerve (strategiju investicijske i ciljati financijske politike, metode odabira optimalnog izvor financiranja, sustav internih standarda o određenim aspektima fiksni kapital, itd) ,

Dakle, upravljanje kapitalomosigurava traženje i usvajanje odluka koje jamče određenu učinkovitost njegove uporabe, utječući na veličinu, povrat na kapital, strukturu i izvore kapitala. Istodobno, mehanizam upravljanja kapitalom pruža: definiranje ciljeva i ciljeva menadžmenta, kontrolu nad njihovom provedbom; razvoj strategije i taktike upravljanja novcem; korištenje suvremenih metoda i modela u procesu upravljanja; pravodobnu analizu učinkovitosti korištenja kapitala i optimizaciju upravljanja.